Protection sociale des indépendants : mutuelle, retraite, prévoyance (édition 2026)

Il y a 4,4 millions de travailleurs indépendants en France en 2022 (dont près d’un sur deux est micro-entrepreneur), mais seulement 36% disposent d’un contrat de prévoyance individuel, et plus de la moitié se sentent « mal protégés » (Sources : Insee, Kantar-Lilycare).

La protection sociale, angle mort de l’essor des indépendants

Entre 2010 et 2024, la France a vu le nombre d’indépendants bondir de 70%. Cette dynamique, portée par le statut de micro-entrepreneur, le télétravail et l’économie des plateformes, ouvre d’immenses perspectives… mais révèle aussi un talon d’Achille : l’absence de protection sociale solide.

• La couverture publique de base (SSI) reste minimaliste : indemnités journalières plafonnées, faible capital décès, retraite indexée sur un revenu parfois très fluctuant.
• Le « faux sentiment de sécurité » : beaucoup pensent être couverts « comme les salariés » alors que leur protection réelle est moindre.
• Les coups durs arrivent sans prévenir : accident, longue maladie, parentalité, client unique qui fait défaut, etc.

Ce que vous allez trouver dans cet article sur la protection sociale des indépendants

Voici les principaux thèmes que nous allons aborder dans ce guide sur la protection sociale des freelances : mutuelle, retraite, prévoyance, tout y passe !

• Le socle obligatoire : comprendre ce que la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI) couvre vraiment (et ce qu’elle ne couvre pas)
• Mutuelle santé : comment choisir (ou optimiser) votre complémentaire et utiliser la déductibilité Madelin
• Prévoyance : bâtir un bouclier financier contre l’incapacité, l’invalidité et le décès
• Retraite : transformer un parcours discontinu en revenus pérennes grâce au PER et aux rachats de trimestres
• Congés parentaux & autres allocations : démarches, seuils de CA et délais à respecter

Vue d’ensemble de la protection sociale d’un freelance

Qui couvre les indépendants ?

Depuis l’intégration du Régime Social des Indépendants (RSI) au régime général, tout indépendant relève désormais de la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI). Pour la partie maladie-maternité, c’est la CPAM de votre lieu de résidence qui gère vos remboursements. Si vous étiez micro-entrepreneur avant 2019, vous avez aussi basculé vers la CPAM. En cas de double statut salarié + freelance, vous restez affilié à l’organisme qui vous couvre en tant que salarié.

Contenu du socle obligatoire de la SSI

Le socle SSI protège “a minima”. Les IJ plafonnent à ~56 € / jour et la pension d’invalidité reste inférieure à 50% du revenu moyen ; sans couverture complémentaire, la chute de revenu peut dépasser les 60%.

Taux de cotisation sociales 2024-2026 des micro-entrepreneurs

Ces hausses progressives s’appliquent aux BNC rattachés à la SSI et visent à rapprocher les droits des indépendants de ceux des salariés.

Mutuelle santé des indépendants : indispensable… mais facultative

Contrairement aux salariés soumis à la complémentaire collective, aucun texte n’impose la souscription d’une mutuelle aux freelances ; la SSI rembourse seulement au tarif de base, laissant à votre charge dépassements d’honoraires, optique ou médecines douces.

Le reste-à-payer peut être significatif en cas d’hospitalisation ou sur certains soins (optique, dentaire). Souscrire à une mutuelle peut donc s’avérer très utile selon votre situation :

• Fréquence de consultation et dépassements d’honoraires de mes praticiens ?
• Besoin imminent en optique / dentaire ?
• Pratique de médecines douces (ostéo, psy, etc.) ?
• Situation familiale (conjoint, enfants) ?

A noter également, les cotisations d’une mutuelle “contrat responsable” (défini par décret) souscrite en tant que TNS sont déductibles de votre bénéfice imposable dans une certaine limite (loi Madelin). Cela permet une économie d’IR immédiate et donc incite à se couvrir !

Prévoyance et arrêt de travail pour les indépendants

La prévoyance va venir protéger l’assuré contre les coups durs. Les contrats prévoient des indemnités (journalières, mensuelles ou sous forme de capital) pour compenser la perte de revenus.

En clair : si un accident ou une maladie vous cloue au lit, votre chiffre d’affaires tombe à zéro dès le 1ᵉʳ jour, tandis que les factures, elles, continuent de courir. La prévoyance prend alors le relais ; sans elle, le gap entre l’indemnité SSI (≤ 56 € / jour) et votre TJM réel peut s’avérer significatif !

Tout comme les mutuelles, les contrats de prévoyance peuvent entrer dans le cadre de la loi Madelin et leurs cotisations sont alors déductibles de votre bénéfice imposable dans une certaine limite.

Retraite pour les indépendants

Fonctionnement de la retraite pour les indépendants

Il existe deux caisses possibles pour cotiser à la retraite en tant qu’indépendant :

• La SSI : affiliation par défaut pour les artisans-commerçants et les professions libérales non réglementées créées depuis 2018 (ça sera donc la SSI si vous êtes recruteur freelance)
• La CIPAV : reste la référence de nombreuses professions libérales réglementées (architectes, ostéopathes, psychologues, etc.)

Quel que soit le régime, la retraite se décline en base + complémentaire. La base s’inspire du modèle salarié alors que la complémentaire fonctionne par points (RCI pour la SSI, points CIPAV pour les libéraux).

Le nombre de trimestres validés dépend du CA annuel avant abattement :

Optimiser sa retraite en tant qu’indépendant

Il existe plusieurs manières d’optimiser sa retraite en tant qu’indépendant, voici les principaux leviers :

• Rachat de trimestres – possible jusqu’à 12 trimestres sous conditions
• PER individuel (ex-PERP / Madelin retraite) : déduction plafonnée à 10% du bénéfice net + 15% sur la part > PASS
• Diversification PER / Assurance-vie : capitalise dans un cadre fiscal attractif, modulable en cas de coup dur
• Surcotiser en RCI (option facultative) : utile si vos bénéfices dépassent le plafond micro, pour engranger plus de points

Congé parental pour les indépendants

Depuis janvier 2020, les conditions d’ouverture des droits des indépendantes ont été alignées sur celles des salariées : il suffit désormais de 10 mois d’affiliation à la Sécurité sociale à la date présumée d’accouchement.

Durée du congé maternité pour les indépendants

Indemnités cumulables pour le congé maternité des indépendants

Il existe deux indemnités cumulables, l’allocation forfaitaire de repos maternel, versée à condition d’une cessation effective d’activité (3 925 €, versé en 2 fois) ainsi que l’IJ d’interruption d’activité, IJ plafonnée à 64,52 € / jour selon CA.

Congé du deuxième parent

Depuis 2021, le congé du second parent est de 28 jours (3 jours post naissance + 25 jours, fractionnables).

Conditions : exigence d’affiliation de 10 mois ; indemnités journalières calculées sur le revenu moyen, sans plafond familial.

Assurance chômage des indépendants (ATI)

Depuis 2019, les indépendants peuvent activer un filet de sécurité “chômage” : l’ATI (pour Allocation des Travailleurs Indépendants). Pour y avoir droit, il faut :

1. Cessation involontaire d’activité : liquidation ou redressement judiciaire
2. Revenus ≥ 10 000 € sur chacune des deux dernières années civiles.
3. Être en recherche active d’emploi : inscription chez France Travail

Montant : 800 € max / mois pendant 6 mois (non renouvelable). Au-delà, le RSA ou l’ARE d’une ancienne activité salariée prend le relais .

Droit à la formation des indépendants (CPF / CFP)

À chaque déclaration de chiffre d’affaires, les EI et micro-entreprises payent la Contribution à la Formation Professionnelle (CFP). Cette dernière donne un droit annuel à la formation dépendant du CA.

Attention, si vous n’avez déclaré aucun revenu pendant 12 mois, vos droits CPF sont gelés. Pensez à régulariser même un faible CA pour conserver vos droits.

Combien coûte la protection sociale pour un indépendant ?

D’expérience, 8% à 10% du CA suffit, en moyenne, pour financer une protection “3 piliers” très solide (mutuelle + prévoyance + épargne retraite).

Plan d’action en 5 étapes pour sécuriser sa protection sociale en tant qu’indépendant

Vous hésitez entre multiplier les contrats, attendre d’avoir « un meilleur mois » ou simplement repousser le sujet ?

Mauvaise stratégie !

La protection sociale d’un indépendant ne supporte ni l’improvisation ni le « on verra plus tard ». Voici notre méthode pas-à-pas : de l’autodiagnostic à la mise en place d’une protection complète, sans étouffer votre trésorerie.

1️⃣ Auditer sa situation

Commencez par dresser un inventaire précis : revenu net moyen des 12 derniers mois, charges fixes (loyer, crédits, frais familiaux), personnes à charge, assurances déjà souscrites et état de vos cotisations SSI / URSSAF.

2️⃣ Hiérarchiser les priorités

Réglez d’abord les fondamentaux : être à jour de vos cotisations pour conserver les droits de base (maladie, retraite). Vient ensuite la couverture des postes capables de mettre votre activité à l’arrêt : mutuelle santé pour contenir le reste-à-charge, prévoyance revenu pour remplacer votre facturation en cas d’incapacité. Une fois ces briques posées, bâtissez le troisième pilier : l’épargne retraite (PER, assurance-vie), qui vous assurera des ressources à long terme.

3️⃣ Calibrer montants et franchises

Fixez l’indemnité journalière cible en divisant vos dépenses fixes mensuelles par 30 ; c’est la somme qui doit tomber chaque jour d’arrêt pour maintenir votre niveau de vie. Ajustez ensuite la franchise : 30 jours si votre trésorerie couvre à peine un mois de charges, 60 ou 90 jours si vous disposez d’un matelas de sécurité plus confortable. Pour les indépendants dont le CA fluctue, gardez la règle « 8 à 10% du chiffre d’affaires annuel consacrés à la protection » comme garde-fou budgétaire.

4️⃣ Optimiser fiscalement

Sélectionnez des contrats loi Madelin afin de déduire vos cotisations mutuelle et prévoyance (dans une certaine mesure) et alimentez votre PER. L’économie d’impôt obtenue finance en partie votre bouclier social ; les micro-BNC, eux, arbitreront plutôt entre PER (non déductible) et assurance-vie pour profiter de la flexibilité.

5️⃣ Planifier les échéances

Inscrivez vos dates clés dans l’agenda : le 15 septembre pour vérifier les appels URSSAF, le 30 septembre pour souscrire ou ajuster mutuelle / prévoyance et profiter des paiements trimestriels déductibles sur l’exercice, puis le 31 décembre pour effectuer votre versement PER et réduire l’impôt de l’année en cours. Alignez enfin les prélèvements automatiques de vos contrats juste après vos grosses facturations pour préserver la trésorerie.

Conclusion

Du socle SSI, nécessaire mais parcimonieux, aux contrats de prévoyance et de mutuelle qui comblent la manques, la protection sociale du freelance s’articule autour de trois piliers :

1. Obligatoire : cotisations maladie-maternité, invalidité-décès, retraite de base.
2. Complémentaire : mutuelle santé & prévoyance
3. Volontaire : épargne retraite (PER), assurance-vie, épargne de précaution

Le bon dosage ? Auditez → priorisez → calibrez → optimisez → planifiez. Suivez la règle des 8-10% du chiffre d’affaires pour couvrir santé, revenu et pension sans pénaliser votre trésorerie immédiate.

Gardez enfin en tête que :

• Les cotisations augmentent (de 23,1% à 26,1% d’ici 2026) ; ajustez votre budget en amont
• Une franchise prévoyance inadaptée ou un PER oublié coûte souvent plus cher qu’une cotisation bien placée
• Les dispositifs publics (ATI, invalidité, congés parentaux) existent mais restent plafonnés ; ils nécessitent une couverture privée pour éviter les aléas

Vous êtes recruteur freelance ? Parlons-en !

Chez Achil, nous accompagnons au quotidien des recruteurs indépendants qui, comme vous, veulent exercer leur métier sereinement :

• Diagnostic personnalisé de vos risques re recommandations
• Mise en place d’une stratégie adaptée à vos dépenses
• Révisions régulières pour suivre l’évolution de vos revenus et du cadre légal

Sources officielles et ressources utiles

• INSEE – “4,4 millions d’indépendants en France en 2022”
• INSEE – Infographie “Emploi & Revenus des indépendants 2025” (PDF)
• URSSAF – Évolution des taux de cotisations des auto-entrepreneurs (2024 → 2026)
• URSSAF – Contribution à la formation professionnelle (CFP) : taux applicables
• Ameli.fr – Indemnités journalières des travailleurs indépendants
• Ameli.fr – Prestations maternité des travailleuses indépendantes
• Service-public.fr – Allocation des Travailleurs Indépendants (ATI)
• BOFiP – Déduction Madelin : cotisations de prévoyance & mutuelle (BOI-BIC-CHG-40-50-40-20)
• BOFiP – Limites de déduction des versements d’épargne retraite (PER, PERP…) (PDF)
• Info-Retraite – “Je souhaite racheter des trimestres et des points de retraite”